乐东黎族自治县审计局2017年工作总结和明年工作设想 

  2017年，在县委县政府的正确领导下，在省审计厅的指导下，我局认真贯彻落实《国务院关于加强审计工作的意见》、《中共中央办公厅国务院办公厅印发〈关于完善审计制度若干重大问题的框架意见〉及相关配套文件》，牢固树立创新、协调、绿色、开放、共享的发展理念，以改革创新为驱动，以提高质量为抓手，以从严从实为保障，紧紧围绕县委、县政府中心工作，把推动重大政策措施落实、推动改革创新发展、查处重大违法违纪问题、促进体制机制制度完善作为工作目标，全面推行审计全覆盖，依法审计，文明审计，充分发挥审计的监督职责。共完成审计项目10个，查处违规金额2,927.93万元，管理不规范金额8.7804亿元。完成公共投资审计项目402个，送审金额14.1632亿元，审核金额11.5748亿元，核减金额2.5884亿元，审核减率18.28%，为县财政节省资金2.5884亿元。

一、工作成效

(一)深化财政预算审计，努力提高财政收支绩效。财政审计是审计工作的重要组成部分，对财政收入的真实性、合法性和效益性实施审计监督，是审计部门的法定职责、永恒主题和首要任务，通过加强财政审计，规范财政管理，提高财政绩效，促进乐东经济社会快速发展。对我县2016年度本级财政预算执行及其他财政收支情况审计的结果表明，2016年，县财政局认真落实积极财政政策，不断深化财税体制改革，强化财政预算管理，县本级政府预算执行情况总体良好，貝体表现在：一是积极财政政策成效显著；二是民生扶贫保障力度不断增强；三是财政管理改革加快推进。2016年县本级一般公共预算总收入58.41亿元，总支出50.37亿元；政府性基金总收入15.22亿元，总支出9.76亿元；县本级社会保险基金总收入10.39亿元，总支出9.03亿元。但在县本级预算执行和部门延伸审计方面也发现存在一些问题，共查处查处违规金额2,867.86万元，管理不规范金额6.0379亿元。如县教育局违规发放义务教育阶段建档立卡家庭经济困难学生基本生活保障补助；县地税局提前向海南龙栖祥湾置业有限公司征收税款调节税款进度；部分中小学校国有资产租金收入未上缴财政专户、违规出租国有资产等问题。

(二)全过程跟踪审计政府重点项目建设情况，保证项目质量和资金“双安全”。

截至2017年11月30日，完成公共投资审计项目402个，送审金额14.1632亿元，审核金额11.5748亿元，核减金额2.5884亿元，审核减率18.28%，为县财政节省资金2.5884亿元。通过审计，进一步规范项目管理，在审计中，重点关注项目经理、技术人员和监理人员职责履行情况，关注资金投向、项目管理和投资控制的有效性、预（决）算编制的准确性，对发现的问题与业主单位及时沟通，保证了项目的质量、资金“双安全”。

(三)深化经济责任审计，促进领导干部严格依法行政。

根据中办、国办《关于完善审计制度若干重大问题的框架意见》及《关于实行审计全覆盖的实施意见》精神，逐步推行经济责任审计全覆盖。出台制定了《乐东黎族自治县县管领导干部任期经济责任审计项目轮审计划管理办法（试行）》和《乐东县2017年-2020年度县管干部任期经济责任审计项目轮审计划》，着手规划我县“十三五”领导干部任期经济责任审计项目。在经济责任审计实施中，坚持任中审计与离任审计相结合，以任中审计为主，离任审计为辅的方式组织实施。对领导干部经济责任审计对象实行分类管理，分A、B、C三类，主要是A类和B类，在制定年度轮审计划时优先安排A类领导干部经济责任审计。计划安排经济责任审计项目时，每年在10月份商请县委组织部同意后报县人民政府审批纳入次年审计项目计划中。目前，已完成了5个部门主要领导的经济责任审计，3个部门主要领导的经济责任审计项目正在实施当中。查处管理不规范金额2.2919亿元，违规金额60.08万元。

(四)专项审计情况。

1．重点民生资金审计。

（1）2017年扶贫资金进行专项跟踪审计调查。根据省审计厅的工作部署，我局派出审计调查组对我县2017年扶贫资金的筹集、分配、支出和绩效情况进行专项跟踪审计调查，审计调查结果反映，截至2017年9月30日，乐东县共筹集扶贫资金2.3252亿元，比第二季度1.311亿元增加1.0142亿元，增长77.36%。其中：财政专项扶贫资金1.786亿元，比第二季度1.0343亿元增加7,517万元，增长72.68%；整合财政性资金5,092万元，比第二季度2,467万元增加2,625万元，增长106.4%；融资资金300万元。扶贫资金已支出1.8895亿元，支出进度为81.26%。

（2）对“电母”台风救灾资金和物资行跟踪审计。2016年8月31日起派出审计组对“电母”台风救灾资金和物资进行跟踪审计，“电母”台风涉及资金621.91万元。查处管理不规范金额321.91万元。2．部门预算执行情况审计。为规范部门管理，充分发挥财政资金效益，按县政府批复的项目计划，2017年已按计划全部完成了对4个部门的预算执行情况进行审计，通过部门预算执行情况的审计，揭示预算单位预算执行中存在的突出问题，促进预算单位理好财、用好权、尽好责及党风廉政建设。目前，已完成3个部门的预算执行情况审计，查处管理不规范金额4,184万元，审计期间已追回多报销的资金0.45万元。

(五)全力支持积极配合省审计厅开展工作，认真履行审计职责。

一是抽调4名业务骨干，积极主动配合省审计厅审计组对我县财政运行风险情况的审计，为省厅审计组按质按量完成审计工作尽一份力量；二是从2016年12月起，派出审计组，由一名副局长任组长带队到五指山市对该市2016年度保障性安居工程进行跟踪审计，审计结果上报省审计厅；三是抽调3名业务骨干积极主动配合省厅审计调查组对我县第三季度扶贫资金跟踪审计调查；四是从今年12月起，派出审计组，由一名副局长任组长带队到东方市对该市2017年度保障性安居工程进行跟踪审计。

(六)认真落实县委、县政府交办的任务。

1.对求雨村委会2013年6月至2016年6月财务收支情况进行核查根据县政府主要领导的批示，我局派出7名审计人员，配合相关部门对佛罗镇求雨村委会2013年6月至2016年6月财务收支情况的调查工作。调查结果表明，2013年6月至2016年6月期间，佛罗镇求雨村委会在县委县政府的正确领导和佛罗镇党委镇政府的指导下开展村民自治工作，基本上完成了该村辖区的滨海公路征地、殡葬改革和卫生环境整治等中心工作任务；在改变村两委班子办公学习环境和村容村貌整治及丰富村民文艺体育生活活动等方面做了一定的工作，取得了一定的成效。但也存在严重的违法违规行为问题，我局已将具体详细情况向县委县政府主要领导汇报。

2.对2012―2016年政府投资项目清理进行竣工结算审计。截至2017年11月30日止，受理送审的项目70个，已出具报告的项目28个，正在征求意见的项目24个，正在审核的项目18个，尚未送审的项目46个，主要是县教育局、交通局、水务局等10个单位。

（七）扎实推进“两学一做”学习教育常态化、制度化

按照县委组织部“三三制”工作法，围绕“学”、“做”和“基层党建重点任务”三条主线开展“两学一做”学习教育常态化制度化工作，做到每条主线任务都有工作计划、工作台账和制度建设，全力推动“两学一做”学习教育常态化制度化。一是依托“三会一课”制度深入学习党章、党规和习近平总书记系列重要讲话精神；二是组织党员开展廉政教育、重温入党誓词、走访慰部帮扶贫困户、缴纳党费等主题党日活动；三是针对党员思想工作实际，确定学习的主题和具体方式，对党员进行培训；四是强化实做,引导党员切实做到政治合格、执行纪律合格、品德合格、发挥作用合格，不断提升审计部门参谋助手和监督保障作用；五是深入开展“党支部建设年”活动；六是认真开展党员组织关系排查、党费收缴工作专项检查和建立健全党代表和党员违纪违法通报和及时处理制度等工作；七是联系实际查找问题，深入抓好整改落实。

（八）狠抓党风廉政建设工作作为监督部门，审计机关本身处于反腐倡廉的前沿阵地，我局紧紧围绕全县反腐败工作大局，以“抓好廉政促审计，做好审计促廉政”为出发点，认真抓好党风廉政建设工作。一是强化审计队伍反腐意识。组织审计干部学习党纪条规和开展警示教育，提高审计人员对当前反腐败斗争形势的认识，做好新常态下审计工作和反腐败工作。二是打造审计铁军，狠抓责任落实。用铁的纪律打造对党绝对忠诚、依法履职尽责、理想信念坚定、勇于担当、无私无畏、敢于亮剑的审计铁军。在审计工作中，严格落实“一岗双责”制，明确规定，对发现案件线索不认真查实、不上报、不反映、不向纪检监察机关或检察机关等有关部门移交的要严肃追究相关人员责任，为开展反腐败协调工作奠定制度保障，督促审计人员认真履职，始终坚持把廉政纪律作为“高压线”，把廉政建设工作延伸到审计工作各环节，建立健全审前预防、审中监控、审后回访机制，促使审计人员不想、不敢、不违纪。坚定不移推进党风廉政建设，推动各项工作落到实处。

二、存在的主要问题

一是审计人员不足，审计任务繁重；二是审计机构设置不够完善，不适应新形势下开展审计工作；三是审计水平有待于进一步提高，审计质量控制存在薄弱环节。这些存在的问题，我局将在今后的工作中加以改进。

三、下一步审计工作计划

按照中央、省和县在新时期对审计工作的要求，着力推行审计全覆盖，促进廉政建设。一是推动政策措施贯彻落实。持续对重大政策措施落实情况的审计，注重反映稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险重大任务完成情况，加大对不作为、慢作为、乱作为问题的揭示力度和对重大违纪违法问题的查处力度，推动重大政策措施落实到位，促进政令畅通。二是促进公共资金安全高效使用。围绕县人大加强预算执行监督管理工作要求，加强预算执行和其他财政收支审计，密切关注财政资金的存量和增量，促进减少财政资金沉淀，盘活存量资金，推动财政资金合理配置、高效使用，特别是地方政府债务问题。三是促进廉政建设。全面推行经济责任审计和部门预算执行审计，重点关注目标责任制落实情况，贯彻落实中央八项规定、“约法三章”、厉行节约反对浪费等相关要求情况，县委县政府为民办十件实事、“三公”经费、会议费使用和楼堂馆所建设等方面情况，促进领导干部守法、守纪、守规、尽责。四是促进改善民生和生态文明建设。加强对扶贫、教育、医疗、救灾、社会保障、保障性安居工程等重点民生资金和项目的审计，严肃查处民生政策措施落实和资金使用中存在的重大违法违规、损失浪费、风险隐患等问题，深入分析原因，提出意见和建议。加强对自然资源资产的审计，推动领导干部切实履行自然资源资产管理和生态环境保护责任，保护好我们的绿水青山，落实好省委第七次党代会精神。2018年审计项目计划共21个，具体如下：

1、政策措施落实跟踪审计项目2个；

2、财政审计项目1个；

3、民生审计项目2个；

4、经济责任审计项目7个；

5、公共投资审计项目3个；

6、专项审计项目6个；

7、县委县政府或县委巡视办交办的事项待定。                              

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